Tout comprendre sur les créanciers

Qu'est-ce qu'un créancier en comptabilité, et en quoi diffère-t-il d'un débiteur? Dans cet article, nous abordons en détail la question des créanciers, expliquons son importance pour les entreprises et donnons un aperçu des processus qui y sont associés.

Divers créanciers dans le milieu professionnel

La liste suivante présente différents types de créanciers qui peuvent intervenir dans différents scénarios commerciaux – chaque fois que des biens ou des services ont été livrés, mais que les paiements dus pour ceux-ci n'ont pas encore été reçus. Dans les cas mentionnés, l'entreprise qui livre est le créancier et l'entreprise qui reçoit est le débiteur.

• Fournisseur de matières premières: par exemple, un chocolatier doit de l'argent à un fournisseur de cacao pour une livraison récente.
• Prestataire de services: un détaillant doit de l'argent à une entreprise de nettoyage pour le nettoyage mensuel de son magasin.
• Fournisseur d'énergie: une usine doit de l'argent au fournisseur d'électricité local pour sa consommation d'électricité du mois passé.
• Fabricant de moyens d'exploitation: un constructeur automobile a une dette envers un fournisseur de machines pour un nouvel équipement acquis.
• Fournisseur de télécommunications: un cabinet doit de l'argent à un fournisseur de télécommunications pour les services mensuels de téléphone et d'Internet.
• Propriétaire: un commerce qui loue des locaux doit le loyer mensuel au bailleur.
• Société de conseil: une start-up doit de l'argent à une entreprise de conseil pour des analyses de marché effectuées.
• Compagnie de transport: un commerçant en ligne doit de l'argent à une entreprise de logistique pour les livraisons effectuées le mois précédent.
• Agence de publicité: une agence de tourisme doit de l'argent à une agence de publicité pour une campagne de marketing récente.

Qu'est-ce qu'une facture créancier?

Une facture fournisseur, communément appelée facture fournisseur, est une facture émise par une entreprise pour des services fournis ou des produits livrés. L'entreprise qui livre est le créancier et l'entreprise destinataire est le débiteur jusqu'à ce qu'elle règle la facture. Si une entreprise fait appel aux services d'une agence de marketing, cette dernière émettra une facture créancier pour ces services.

Gestion des créanciers: quel est le délai de paiement des factures?

En tant que débiteur, vous vous demandez quel est le meilleur moment pour payer les factures de vos créanciers? Cela relève de la gestion des créanciers. Au cours de la période comprise entre la livraison des services ou des produits et l'échéance du paiement correspondant, votre entreprise bénéficie de fait d'un crédit gratuit. Pour simplifier, on peut dire que vous disposez déjà des marchandises et que vous pouvez les utiliser pour gagner de l'argent. Mais en même temps, vous disposez encore de l'argent que vous devez pour les marchandises et vous pouvez continuer à l'utiliser comme actif jusqu'au moment du paiement.

La comptabilité des créanciers aura tendance à retarder le flux de paiement, autrement dit le paiement des factures des créanciers. Elle contribue ainsi à la planification des liquidités de l'entreprise: plus l'argent dû reste longtemps dans l'entreprise, plus celle-ci peut l'utiliser longtemps. L'optimisation des délais de paiement est donc un moyen de financement très apprécié. Par exemple, les entreprises évitent souvent les prélèvements automatiques pour maîtriser elles-mêmes la date de paiement.

Du point de vue des créanciers, les possibilités d'optimisation sont par exemple les escomptes ou les rabais. Il est ainsi possible d'inciter le débiteur à effectuer rapidement un paiement.

Les créanciers et leur importance pour les entreprises

Il est évident qu’aucune entreprise ne peut exercer son activité sans acheter au moins un minimum de produits ou de services à d'autres. Les créanciers – ou fournisseurs – occupent donc une place importante dans l'environnement de l'entreprise:

• Gestion des liquidités/optimisation du fonds de roulement: Les créanciers accordent aux entreprises un certain délai dans lequel elles peuvent régler leurs factures. Cela permet de gérer efficacement les liquidités de l'entreprise et de s'assurer qu'il y a suffisamment de fonds pour d'autres dépenses urgentes.
• Relations commerciales: Un traitement approprié des créanciers – le paiement des factures en temps voulu, par exemple – consolide la confiance entre les partenaires commerciaux. De bonnes relations avec les fournisseurs peuvent conduire à de meilleures conditions contractuelles ou à des rabais.
• Contrôle des coûts: Les créanciers envoient des factures qui donnent au final une vue d'ensemble des coûts engagés par l'entreprise (à condition que la comptabilité soit bien tenue). En enregistrant et en surveillant systématiquement ces dettes, les entreprises peuvent mieux contrôler leurs dépenses et planifier les budgets plus efficacement.
• Solvabilité: Une gestion responsable des créanciers peut avoir un impact positif sur la solvabilité d'une entreprise. Les banques et autres institutions financières considèrent les habitudes de paiement d'une entreprise comme un indicateur de sa stabilité financière.
• Sécurité juridique: La bonne gestion des créanciers protège également les entreprises sur le plan juridique. Dans les cas les moins graves, les retards ou absences de paiement n'entraînent que des rappels de paiement ou des relances, mais si la situation se dégrade, cela entraîne des pénalités contractuelles, des intérêts ou des litiges juridiques qui génèrent des coûts supplémentaires.

Comptabilité des créanciers

Vous tenez vous-même la comptabilité de votre entreprise? Si tel est le cas, toutes les dettes que votre entreprise a envers ses fournisseurs et autres prestataires de services sont également comptabilisées sur des comptes créditeurs. Votre compte créditeurs regroupe les dettes sous forme de total du livre auxiliaire. Un compte est tenu pour chaque créancier. Ce livre auxiliaire est désigné sous le nom de comptabilité des créanciers et contribue à la tenue du grand livre.